GSA Legal: Defensa en una fiscalización de rentas de fuente extranjera vinculadas a inversiones en el exterior por más de S/ 7 millones
Asesoramos a una persona natural de alto patrimonio en una fiscalización parcial iniciada por SUNAT respecto del Impuesto a la Renta del ejercicio 2021, vinculada a la verificación de rentas de trabajo, rentas de fuente extranjera, incremento patrimonial no justificado y estructuras de inversión mantenidas en el exterior.
La fiscalización se originó a partir de una inconsistencia patrimonial identificada por la Administración Tributaria por más de S/ 7 millones, así como de observaciones sobre depósitos bancarios, transferencias internacionales, inversiones financieras y operaciones efectuadas mediante cuentas administradas por Morgan Stanley en los Estados Unidos.
Nuestro equipo desarrolló e implementó una estrategia integral de defensa tributaria destinada a acreditar el origen, naturaleza y tratamiento fiscal de los fondos observados por SUNAT. El trabajo comprendió la reconstrucción de flujos financieros locales e internacionales, el análisis de portafolios de inversión, la trazabilidad de transferencias bancarias y la sustentación documental de operaciones efectuadas en los mercados de valores internacionales.
Asimismo, asesoramos al Cliente en la atención de múltiples requerimientos emitidos por la Administración Tributaria relacionados con cuentas bancarias nacionales y extranjeras, inversiones mantenidas a través del Cliente, así como la aplicación de las normas peruanas sobre rentas de fuente extranjera y Transparencia Fiscal Internacional.
La defensa incluyó el análisis y documentación de operaciones de compra y venta de valores mobiliarios, fondos de inversión, bonos corporativos, dividendos, intereses y transferencias de fondos entre cuentas de inversión, permitiendo sustentar adecuadamente la procedencia económica de las operaciones observadas y la correcta determinación tributaria del ejercicio fiscalizado.
Adicionalmente, gestionamos la obtención de una prórroga ante SUNAT para la preparación y organización de documentación financiera internacional compleja, facilitando una respuesta integral y técnicamente consistente durante el procedimiento de fiscalización.
La defensa estuvo a cargo de nuestras abogadas Lissette Valderrama ( líder del área tributaria ) y Rocío Chaw ( asociada área tributaria)
Para consultas relacionadas con el tema, pueden escribirnos a areatributaria@gsalegal.pe
